沪工程财〔2019〕9 号
第一条 为了加强发票的管理和财务监督，保障学校的收入，维护经济秩序，根据《中华人民共和国发票管理办法》，结合我校实际，制定本办法。
第二条 本办法所称发票，是指学校根据税务机关核定的使用范围在对外提供服务等活动中，开具的收款凭证。
第三条 财务处负责学校的发票管理工作，财务处的税务管理岗位人员专门负责发票的领购、开具和保管工作。
第四条 财务处税务管理岗位人员持本人身份证、税务登记证和发票领购簿，向税务机关领购发票，按照税务机关的规定报告发票使用情况，接受税务机关的检查。
第五条 学校不自行印制发票，财务处不代开发票，不开具与实际业务情况不符的发票，开具发票按照规定的时限、顺序、栏目，使用税控装置，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章，按期向主管税务机关报送开具发票的数据。
第六条 财务处按照发票管理规定使用发票，不转借、转让、介绍他人转让发票；不拆本使用发票；不扩大发票使用范围；不以其他凭证代替发票使用。
第七条 财务处建立发票使用登记制度，设置发票登记簿，并定期向主管税务机关报告发票使用情况，按照税务机关的规定存放和保管发票，已经开具的发票存根联和发票登记簿，保存 5 年，期满后报经税务机关查验后销毁。
第八条 若发现发票丢失、损（撕）毁，相关人员应及时向有关领导和部门书面汇报，经部门领导审核确认后，按税务机关要求办理。
第九条 各部门或项目负责人向财务处申请开具发票时，应当提交完整的开票手续，原则上开票金额对应的款项应已经到达学校银行账户，财务处确认后，方可开具发票。
第十条 特殊情况下，如款项未能及时到达学校的，项目负责人申请预开发票，应书面承诺如下事项：
开票金额对应的款项在规定期限内足额及时汇入学校账户；
不能如期汇款的，须将预开发票退回，作注销处理；
不能足额汇款的，须按实际到账金额重新开具发票；
预开发票原则上应由申请人先行承担相应税款。
第十一条 本办法由财务处负责解释，自 2019 年 10 月 21 日起施行，原《上海工程技术大学关于发票收据管理规定》（沪工程财〔2003〕8 号）同时废止。